Mises à jour sur l'évaluation foncière et la fiscalité de l'Ontario

Évaluations foncières et appels fiscaux en Ontario

Rendez-vous importants

• Date limite d’appel de cotisation : 31 mars 2022

• Avis de taxe foncière publiés : mai 2022

Le gouvernement de l'Ontario a gelé les évaluations foncières jusqu'à nouvel ordre, ce qui signifie que vos impôts fonciers pour 2022 sont toujours basés sur la valeur actuelle de votre propriété au 1er janvier 2016. Malgré cela, il existe encore des possibilités de réduire la valeur imposable de votre propriété et de réduire votre facture de taxe foncière.

Rappel : Vous pouvez déposer une plainte formelle contre la valeur marchande de votre propriété, mais pas contre votre facture de taxe foncière.

Questions fréquemment posées

Dois-je faire appel de mon évaluation foncière ?

En Ontario, la plupart valeurs des propriétés commerciales sont calculés en fonction de la valeur marchande. Bien que les valeurs soient actuellement basées sur le marché en 2016, il est important de vous assurer que votre évaluation est juste et équitable puisque celle-ci servira de base aux évaluations futures.

• Si vous répondez oui à l’une des questions ci-dessous, vous devriez envisager de faire appel :

• Votre évaluation a-t-elle été révisée/faite appel récemment ?

• Votre évaluation est-elle conforme à des propriétés similaires ?

• Y a-t-il eu un changement d'usage ?

• Y a-t-il eu un changement physique dans la propriété ?

• Pour les propriétés occupées par leur propriétaire, les éléments non évaluables, tels que les machines, l'équipement, la valeur commerciale et d'autres éléments incorporels, ont-ils été incorrectement inclus dans votre évaluation ?

Comment savoir si mon évaluation foncière est juste ?

Une évaluation foncière juste et précise doit, au minimum, répondre à deux conditions importantes :

• L’évaluation doit être équitable par rapport à l’évaluation de propriétés similaires.

• La propriété doit être évaluée à sa valeur marchande au 1er janvier 2016. S'il y a un conflit entre la valeur équitable et la valeur marchande d'une propriété, l'évaluation doit être réduite à sa valeur équitable.

Comment savoir si la valeur de ma propriété est équitable ?

Les dispositions sur l'équité de la Loi sur l'évaluation foncière confèrent au contribuable le droit d'être évalué équitablement par rapport à d'autres biens immobiliers similaires situés à proximité de sa propriété. Il n’existe pas de formule pour calculer cela. Il incombe au contribuable ou à son représentant de démontrer que l’évaluation de sa propriété est inéquitable par rapport à l’évaluation de propriétés similaires.

Cela se fait généralement en présentant des preuves comparant votre évaluation à des propriétés concurrentes en utilisant des mesures de comparaison telles que l'évaluation par pied carré, l'évaluation par appartement, etc. Cela se fait par le biais d'un appel auprès de la Commission de révision de l'évaluation foncière, qui pour l'année d'imposition 2022 doit être déposée au plus tard le 31 mars 2022.

Les impacts du COVID-19 seront-ils inclus ?

Toute influence que la pandémie de COVID-19 pourrait avoir sur la valeur des propriétés n’était pas en vigueur au 1er janvier 2016. Pour cette raison, les appels citant exclusivement la COVID-19 n’entraîneront pas de changement de valeur pour l’année d’imposition foncière 2022.

Comment est calculé l’impôt foncier en Ontario?

L'impôt foncier est basé sur la valeur marchande actuelle, déterminée par la SÉFM, multipliée par les taux d'impôt municipal et scolaire (provincial) pour la catégorie de propriété.

Comment réduire mon avis de taxe foncière ?

Les appels en matière d’évaluation foncière sont importants pour garantir que le fardeau fiscal d’une propriété est aussi bas que possible. Parmi les éléments que nous examinons pour déterminer les possibilités de réductions d’évaluation et d’économies d’impôt foncier :

• Un examen complet et approfondi des dossiers et des documents de travail de l’évaluateur

• Examen et analyse des états financiers de la propriété, tant actuels qu'historiques (tendances)

• Concentrez-vous à la fois sur les revenus et les dépenses

• Recherche et examen des propriétés au sein de l'ensemble concurrentiel pour assurer l'équité du fardeau d'évaluation et de taxation

• Changement d'usage du bien, en tout ou en partie

Comment le Groupe Altus peut-il m'aider avec mon appel en matière d'impôt foncier commercial ?

Nos équipes d’impôt foncier en Ontario examineront minutieusement votre évaluation foncière et évalueront les éléments suivants :

• La bonne méthodologie d’évaluation a-t-elle été appliquée ? Remarque : il existe différentes manières d'évaluer la valeur d'un bien immobilier, telles que l'approche par le revenu (immeubles de bureaux, propriétés commerciales et industrielles), l'approche par comparaison directe (résidentiel) et l'approche par le coût (usage spécial).

• L’évaluation est-elle correcte et équitable ?

• Les intérêts appropriés ont-ils été évalués ?

• La valeur inclut-elle une entreprise commerciale ou une valeur incorporelle ?

• Les actifs non évaluables sont-ils inclus dans la valeur ?

Nous travaillerons avec vous pour rassembler toutes vos preuves à l'appui et préparer la documentation requise à présenter à votre Commission de révision des évaluations audition.